Главная > Курсовая


Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное заведение высшего профессионального образования

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Кафедра статистики

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Статистика»

На тему

«Статистические методы изучения кредита»

Вариант № 17

2007

Содержание

Введение 3

1. Теоретическая часть 4

1.1. Кредит, его функции и принципы 4

1.2. Формы кредита 6

1.3. Статистические показатели кредита 7

1.4. Статистическое изучение долгосрочного кредитования 13

2. Расчетная часть 17

Заключение 32

Список литературы 33

Введение

В данной курсовой работе рассмотрена тема «Статистические методы изучения кредита».

Кредит относится к важнейшим категориям экономической науки. Его изучение всегда остается актуальным, особенно на современном этапе развития экономики, поскольку кредитные отношения в наше время достигли наибольшего развития. Для выработки верной стратегии развития кредитной системы не обойтись без статистических методов. При помощи статистики изучаются тенденции развития, выявляется взаимосвязь между различными факторами, влияющими на механизм функционирования кредитной деятельности организаций и банков, оцениваются её результаты. Используя статистические методы изучения, можно проанализировать показатели, полученные при обработке данных, и на основе проделанного анализа разработать и реализовать новые кредитные программы.

Цель курсовой работы - изучение и раскрытие основных статистических показателей кредитов.

В теоретической части курсовой работы раскрыта сущность кредитной системы, перечислены основные формы, принципы и функции кредита. На примере долгосрочного кредитования показаны основные методы статистического изучения кредитов.

В расчетной части курсовой работы приведено решение задач из методического указания по выполнению курсовой работы. Задачи помогают более глубоко рассмотреть взаимосвязь между такими признаками, как просроченная дебиторская задолженность и кредиторская задолженность.

Для автоматизированного статистического анализа данных в работе использовался пакет прикладных программ Microsoft Office, в том числе для расчетной части - прикладная программа MS Excel.

  1. Теоретическая часть

1.1. Кредит, его функции и принципы

У предприятий всех форм собственности для осуществления своей деятельности и получения прибыли часто возникает необходимость в кредите. Кредит – это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе. То есть, один из партнеров предоставляет другому деньги (или имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости с оплатой этой услуги в виде процента.

Кредит обеспечивает более быстрое оборачивание капитала, т.к. за купленный товар можно заплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечения средств других компаний и банков.

Основными функциями кредита, наиболее полно отображающими его сущность, являются:

  1. Распределительная

Посредством кредита происходит распределение средств на возвратной основе. Идет процесс перевода временно свободных финансовых ресурсов из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.

  1. Эмиссионная

Важная функция кредита – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. В процессе кредитования вводятся такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., чем обеспечивается замена наличных расчетов безналичными операциями. Это значительно упрощает и ускоряет механизм рыночных отношений на внутреннем и международном рынках.

  1. Контрольная

Стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга, кредитор своеобразно контролирует состояние заемщика. На базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования.

Банки предоставляют кредит клиентам с устойчивым финансовым положением, кредито- и платежеспособным юридическим и физическим лицам-заемщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспособных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала.

Основными принципами кредитования являются:

  • возвратность, которая означает, что деньги, полученные в кредит, должны быть возвращены, т.е. ссуда должна быть погашена;

  • срочность, т.е. необходимость возврата кредита в точно установленный срок, отраженный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного принципа – достаточное условие для кредитора применить санкции к заемщику в виде повышения взимаемого процента или предъявления финансовых требований в судебном порядке.

  • платность – выражает необходимость не только возврата полученных от банковского учреждения денежных сумм, но и оплаты права на их использование в форме ссудного процента;

  • обеспеченность, т.е. обеспечение имущественных прав кредитора при возможных нарушениях заемщиком принятых на себя обязательств (гарантии или залог);

  • целевой характер кредита, т.е. заемщик получает кредит на определенные цели, на конкретный срок, в установленном размере;

  • дифференцированный характер кредита – определяет существование конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.

1.2. Формы кредита

Основные формы кредита представлены на рис. 1




Формы кредита







Рис.1 Формы кредита

1.3. Статистические показатели кредита

Среди обширного количества показателей кредитной статистики можно выделить несколько основных групп. Рассмотрим основные три.

  1. Показатели, связанные с условиями и возможностями выдачи кредита.

  • Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:



где Кпз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, размещенным депозитам, учтенным векселям, займам, по кредитам и депози­там в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям. Требования включаются в расчет с учетом степени риска. Сюда относятся величины просроченных ссуд, просроченная задолженность, а также приобретенные долговые обязательства клиента-заемщика;

К – капитал банка (уставной капитал, добавочный капитал, фонды заемщика и величина нераспределенной прибыли).

Взаимосвязанные заемщики - юридические и физические лица, связанные между собой экономически и юридически (т.е. имеющие общую собственность и /или взаимные гарантии, обязательства) таким образом, что финансовые трудности одного из заемщиков делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого (других) заемщика (заемщиков).

  • Максимальный размер крупных кредитов – устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Под крупным кредитом понимается совокупная сумма требований к одному заемщику (или группе связанных заемщиков) банка по кредитам с учетом 50% суммы забалансовых требований – гарантий, поручительств, имеющих у банка в отношении одного заемщика (или группы связанных заемщиков), превышающая 5% собственных средств (капитала) банковского учреждения.

Расчет крупного кредитного риска:

Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков,

Решение о выдаче крупных кредитов (займов) должно в обязательном порядке приниматься правлением банка или его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного подразделения банка.

  • Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика), который рассчитывается как процентное соотношение величины вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка.

Овкл – совокупная сумма обязательств банка.

  1. Показатели расчета процентов за выдачу кредита

В зависимости от кредитных договоров существуют различные способы начисления процентов на основную сумму кредитов. И, соответственно, разные виды процентных ставок на каждый конкретный кредит или конкретный период его возврата.

В зависимости от того, меняется ли процент за кредит за период его возврата, различают следующие показатели.

  • П

    I = PTC

    ростые процентные ставки:

I – сумма процентов, которые выплачивает клиент за все время использования кредита;

P – первоначальный размер кредита;

T – срок кредита;

C – ставка наращивания кредита.

Под простые проценты выдаются, как правило, краткосрочные, небольшие кредиты. Кроме того, на практике проценты не присоединяются к сумме кредита (ссуды, долга), а периодически выплачиваются по фиксированной процентной ставке. Таким образом, ссуды с простым процентом и фиксированной ставкой выдаются, если рассчитываются:

  • точные (фиксированные) проценты на конкретный период

(в основном в днях);

  • обычные проценты с фиксированным периодом (в днях);

  • обыкновенные проценты с приблизительно фиксированным сроком выдачи ссуды.

  • Сложные процентные ставки.

При долгосрочных кредитных операциях проценты выплачиваются, как правило, не сразу после их начисления, а присоединяются к сумме долга, т.е. применяется правило сложного процента. База для начисления сложных процентов, в отличие от простых процентов, меняется во времени.

Абсолютная сумма начисляемых процентов возрастает, и процесс накопления величины долга происходит с ускорением. Присоединение начисленных процентов к сумме долга (базе для их начисления) называется капитализацией процентов. При значительном сроке наращения даже небольшое изменение процентной ставки заметно влияет на величину кредитного риска.

В ряде стран полученные юридические и/или физическими лицами проценты облагаются налогом, что снижает реальную наращенную сумму и отрицательно сказывается на популярности кредитных и депозитных банковских услуг. В результате часть денег выпадает из оборота, это влияет на величину денег в обращении, на скорость обращения, а, следовательно, и на эффективность результатов проводимой денежно-кредитной политики.

  1. Показатели, с помощью которых анализируют уровень кредитоспособности, платежеспособности клиента, а также уровень кредитного риска для банка.

Со стороны ЦБ РФ кредитным организациям определяются только экономические нормативы, которых банк должен придерживаться с целью сохранения своей устойчивости. Далее каждый банк сам определяет и разрабатывает методологию анализа уровня своего кредитного риска, поэтому существует большое количество методик анализа кредитоспособности клиентов. Рассмотрим две из них.

  • Система «CAMPARI», которая используется в английских клириговых банках, расшифровывается:

character –репутация клиента

ability to pay – его кредитоспособность

margin –рентабельность конкретной кредитной операции

purpose – цель выдачи и использования кредита

amount – размер ссуды

repayment – условия возврата кредита (погашение кредита и процентов по нему)

insurance - страхование

  • Cистема показателей «6С». В нее входят следующие показатели:

– характеристика клиента, учитывающая: кредитную историю клиента; опыт других кредиторов, связанных с данным клиентом; цель получения кредита; опыт клиента в составлении реальных прогнозов; кредитный рейтинг заемщика и т.д.;

– способность клиента, характеризующаяся подлинностью и юридическим статусом клиента и его гарантов; исторический статус заемщика;

– денежные средства заемщика в статике и динамике, а именно: объем прибыли, размер дивидендов и объемы продаж на конкретных рыночных сегментах в ретроспективе; достаточность планируемого потока наличности и т.д.;

– обеспечение, в котором анализируют: право собственности на активы; срок службы активов; вероятность физического и морального износа; остаточную стоимость реального основного капитала (основных фондов); степень и структуру специализации всех видов активов и пассивов; качество страхования и перестрахования различных направлений деятельности; прогноз и степень финансовой устойчивости в перспективе;

– условия осуществления деятельности клиента: его принадлежность к определенной отрасли (сектору) экономики; размер и качество контролируемых рыночных сегментов; сопоставление результатов деятельности конкретного клиента с аналогичными институциональными единицами; чувствительность клиента.

- контроль за деятельностью заемщика.

Таким образом, схема статистического анализа процесса предоставления кредитов выглядит следующим образом:

• определение рынка (охвата) и конкретного клиента, которому будет предоставлен кредит в соответствии с возможностями и желанием кредитного учреждения;

• определение источников создания кредитных ресурсов;

• анализ происхождения кредита (запрос клиента, запрос третьего лица о предоставлении кредита определенному клиенту, проникновение на новый рыночный сегмент и др.);

•оценка конкретных параметров кредита (величина, сроки предоставления, способы погашения, анализ уровня рисков деятельности самого клиента и отрасли (сектора), к которому он принадлежит, качественный анализ залога или гарантии и способа их реализации, особые оговорки и т.д.);

• оформление документов и их проверка;

• выдача кредита;

• погашение кредита, в том числе погашение основного долга, выплата процентов;

• наличие или отсутствие просрочки по выплатам основного долга или процентов свидетельствует о прибыли или об убытке для банка.

1.4. Статистическое изучение долгосрочного кредитования

По срочности различают краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный кредиты. Краткосрочный кредит предоставляется на срок до одного года. Он выдается под товарно-материальные ценности, затраты, ценности в расчетах, на текущие потребности в платежах. Среднесрочный кредит предоставляется на срок от одного до трех лет, а долгосрочный — на срок выше трех лет. Дол­госрочный и среднесрочный кредиты предоставляются на затра­ты, связанные с вложением в основные фонды, оборотные сред­ства и финансовые активы.

В статистике долгосрочного кредитования важное значение придается анализу эффективности кредитных вложений в отдельные мероприятия. Показатель эффективности определяется отношением абсолютного эффекта, полученного в результате завершения какого-либо мероприятия (научно-технических достижений) за счет долгосрочного кредита, к размеру кредита. Абсолютный эффект может выражаться размером годового прироста продукции или прибыли. Сравнение данных об уровне эффективности долгосрочного кредита в одно и то же мероприятие в различных отраслях, министерствах позволяет определить области выгодного применения кредита.

Мероприятие считается выгодным там, где выше эффективность.

Статистический анализ предполагает общую оценку эффективности кредита, а также количественное измерение размера влияния отдельных факторов на годовой выпуск (прирост) продукции или прибыли. Если обозначить размер выданного кредита через К, годовой выпуск (прирост) продукции (прибыли) – Q, то уровень эффективности (Э) можно представить следующим выражением:

Э = Q/K

Отсюда выпуск (прирост) продукции (прибыли) будет равен:

Q = Э*К

Таким образом, выпуск (прирост) продукции (прибыли) может быть получен в результате роста эффективности кредита и его размера.

Величина превышения годового выпуска (прироста) продукции (прибыли) в одной отрасли по сравнению с другой за счет отклонений в эффективности кредита (ΔQэ) можно получить по формуле

ΔQэ = (Э1 – Э2)К1

а превышение годового выпуска (прироста) продукции (прибыли) вследствие различий в размере выданного кредита в отраслях (ΔQк) равно:

ΔQк = (К1 – К2)Э2

Э1 и Э2 в этих формулах - уровень эффективности кредита соответственно в первой и второй отраслях, а К1 и К2 – размер выданного кредита.

В изучении оборачиваемости кредита могут быть использованы другие статистические методы, в частности метод группировок, позволяющий установить наличие связи уровня оборачиваемости с признаками, не находящимися с ним в функциональной связи, и метод корреляционно-регрессивного анализа, с помощью которого определяется степень тесноты связи между признаками.

Объектами банковского долгосрочного кредитования могут быть капитальные вложения предприятий, организаций и граж­дан на затраты по строительству, реконструкции и техническому перевооружению объектов производственного и социально-быто­вого назначения, приобретению техники, оборудования и транс­портных средств, зданий и сооружений, а также затраты по созда­нию совместных предприятий, научно-технической продукции, ин­теллектуальных ценностей и других объектов собственности.

Система показателей статистики долгосрочного кредита дает обобщающие характеристики объемов выдачи и погашения кре­дита в различных разрезах (по объектам и субъектам кредита, тер­ритории), структуры задолженности по долгосрочным ссудам так­же в различных разрезах, окупаемости затрат, кредитуемых бан­ком. Такая информация необходима для анализа и управления процессом долгосрочного кредитования, а также оценки эффек­тивности банковской работы по долгосрочному кредитованию капитальных вложений. Указанные показатели рассчитываются на основе статистической и бухгалтерской отчетности банковских учреждений о долгосрочном кредитовании посредством сводки и группировки отчетной информации, а также вычислений средних и относительных величин.

При расчете окупаемости долгосрочного кредита определяется, по существу, средний срок пользования долгосрочным кредитом. Этот срок рассчитывается по сметной документации (плановый срок кредита) и фактическим данным: чем меньше срок кредита, тем выше считается эффективность мероприятия и соответственно кредита. Однако надо иметь в виду, что срок кредита не является единствен­ным критерием при решении вопроса об эффективности долгосроч­ного кредита, в расчет принимаются другие факторы (устранение дефицита в том или ином товаре народного потребления, улучше­ние условий труда и др.).

По условиям кредитования кредиты предоставляются на срок от нескольких месяцев (наиболее эф­фективные мероприятия) до 10 лет (например, кредиты на стро­ительство и некоторые другие объекты). Средний срок долго­срочного кредита имеет особое значение при кредитном плани­ровании. Экономисты банка, добиваясь выделения кредитов на наиболее эффективные мероприятия с небольшим периодом стро­ительства (проведения затрат) и окупаемости, могут воздейство­вать на средний срок долгосрочного кредита. Данные об измене­нии среднего срока долгосрочного кредита подвергаются допол­нительному анализу; при этом определяется влияние отдельных факторов на изменение среднего срока (изменения в структуре выдач и остатков долгосрочных кредитов, изменения в условиях кредитования и т.п.).

Для анализа долгосрочных кредитов особое значение имеет информация о незавершенных мероприятиях, осуществляемых за счет кредита банка. В плане долгосрочного кредитования долж­ны быть выделены выдачи кредитов прежде всего на завершение ранее начатых мероприятий. Для получения информации о неза­вершенных кредитуемых объектах в банках ежегодно проводится обследование таких объектов, с учетом которого и определяется сумма потребностей в кредитах на очередной год.

Для характеристики эффективности кредитов, предоставляе­мых на увеличение производства продукции и выявление наибо­лее выгодной сферы приложения кредитных ресурсов, использу­ется показатель объема дополнительного производства продукции в расчете на 1 руб. предоставленного долгосрочного кредита. Этот показатель исчисляется как отношение суммы прироста произ­водства продукции от осуществления кредитуемого мероприя­тия в расчете на год кредита и суммы кредита, предоставленного на осуществление мероприятия, и выражается в рублях.

Сравнение средних значений таких показателей по отрасли, учреждению банка, отдельным мероприятиям позволяет более правильно решать вопросы управления долгосрочным креди­том.



Скачать документ

Похожие документы:

  1. Курсовая работа по дисциплине «статистика»

    Курсовая
    ... институт Кафедра статистики Курсовая работа по дисциплине «Статистика» на тему «Статистический анализ финансового состояния коммерческого банка» Вариант №19 Липецк 2007 Содержание Введение ...
  2. Курсовая работа (57)

    Курсовая
    ... КУРСОВАЯ РАБОТА По дисциплине : «Статистика» На тему: «Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков». (вариант ... Мелихов М.Б. ТУЛА 2007 Содержание ВВЕДЕНИЕ 3 ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ... 17,9% до 48,7%. Задание 4. Задолженность по кредитам ...
  3. По выполнению курсовых работ по дисциплине Аудит для студентов специальности 080109 65 «Бухгалтерский учет анализ и аудит»

    Методические рекомендации
    ... Содержание и структура курсовой работы 5 5. Порядок оформления курсовой работы 12 6. Защита курсовой работы 18 7. Тематика курсовых работ 19 8. Примерные планы курсовых работ ... курсовая работа по дисциплине «Аудит» на тему: «Аудит денежных средств» (на ...
  4. Учебно-методический комплекс по дисциплине «планирование на предприятии»

    Учебно-методический комплекс
    ... , «Статистика», «Бухгалтерский учет и аудит», «Менеджмент», «Эконометрика», «Экономика предприятия» и др. Особенностью курсовой работы по дисциплине «Планирование на ...
  5. ФИНАНСЫ Методические указания к выполнению курсовой работы для студентов специальности «Финансы и кредит» Архангельск 2012 2011 г

    Методические указания
    ... Курс ______ Группа ______ КУРСОВАЯ РАБОТА По дисциплине «Финансы» На тему: _____________________________________________________________ (наименование темы) Работа допущена к защите ______________________________________________ ...

Другие похожие документы..