textarchive.ru

Главная > Кодекс

1

Смотреть полностью

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Согласовано

Проректор

_________ Н.И. Пушкарская

Утверждено

решением Ученого совета Финансового факультета ГУМФ

«___» ______________ 2012 г.

Председатель

______________ Н.А. Сердюкова

ПРОГРАММА

ИТОГОВОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО МЕЖДИСЦИПЛИНАРНОГО ЭКЗАМЕНА

ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»

(для студентов специализации «Государственные и муниципальные финансы»)

Москва 2012 г.

  1. Требования к выпускнику ГУМФ, предъявляемые государственным образовательным стандартом по специальности 080105.65 «Финансы и кредит»

Специалист должен знать:

  • общую теорию финансов и государственные финансы в западных экономических теориях макрорегулирования;

  • теоретические и практические основы функционирования государственных и муниципальных финансов, их сфер, звеньев, принципы формирования бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, а также государственных внебюджетных социальных фондов, их сбалансированности, государственный кредит, рынок ценных бумаг;

  • Конституцию Российской Федерации, бюджетный и налоговый кодексы Российской Федерации, современное федеральное, субфедеральное законодательство, решения представительных органов местного самоуправления, указы Президента Российской Федерации, постановления и решения Правительства Российской Федерации, методические, нормативные и инструктивные материалы Министерства финансов Российской Федерации, регламентирующие функционирование финансовой системы страны, ее сфер, звеньев, бюджетного устройства и бюджетной системы Российской Федерации, межбюджетных отношений, выработку политики государственных и муниципальных заимствований, государственного и муниципального долга;

  • проводимые в стране реформы в бюджетной и налоговой системах, их суть и практическое значение, основные направления повышения эффективности деятельности финансовых органов, результативности государственных расходов на всех уровнях государственного управления и местного самоуправления;

  • основные направления бюджетно-налоговой политики, изложенные в ежегодных бюджетных посланиях Президента Российской Федерации «О бюджетной политике в очередном финансовом году и среднесрочной перспективе» в Федеральное Собрание Российской Федерации, основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на очередной финансовый год, разрабатываемые Центральным Банком Российской Федерации и инструментарий финансового (бюджетного) механизма ее реализации;

  • концепции, прогнозы и программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную и долгосрочную перспективу;

  • передовой зарубежный опыт по реформированию бюджетной и налоговой систем, повышению качества государственного финансового менеджмента и результативности бюджетных расходов;

  • финансы коммерческих и некоммерческих организаций, их роль в обеспечении условий расширенного воспроизводства, решении задач социально-экономического развития общества;

  • финансы домашних хозяйств, их роль в финансовой системе страны;

  • финансы в системе международных экономических отношений (роль финансов в развитии международной торговли, международный кредит и международные кредитно-финансовые организации).

Специалист должен уметь:

  • применять в практической деятельности теоретические знания в области финансов с целью повышения эффективности функционирования финансовой системы в целом, включая бюджетную и налоговую системы, сохранения ее стабильности, как фактора легализации бизнеса и увеличения массы налоговых платежей;

  • решать методические и практические вопросы по повышению качества управления государственными и муниципальными финансами (государственный (муниципальный) финансовый менеджмент);

  • всесторонне и полно, методически грамотно проводить анализ состава и структуры доходов и расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации в статике и динамике, включая и структурную динамику, вскрывать наметившиеся тенденции по рассматриваемому вопросу;

  • подготавливать аналитические заключения об эффективности разграничения расходных полномочий между органами государственной власти федерального и субфедерального уровней, а также органами местного самоуправления и закрепления в бюджетном законодательстве доходов бюджетов разных уровней бюджетной системы Российской Федерации на постоянной основе (налоговом регулировании бюджетной обеспеченности) и перераспределения средств между уровнями бюджетной системы, вносить предложения по совершенствованию межбюджетных отношений;

  • разрабатывать практические рекомендации по наращиванию экономического и налогового потенциала территорий Российской Федерации с целью сбалансированности их бюджетной обеспеченности и повышению уровня социально-экономического развития;

  • разрабатывать научно-обоснованные варианты принятия финансовых и инвестиционных решений на государственном и муниципальном уровнях;

  • эффективно проводить единую государственную финансовую политику по всей территории Российской Федерации;

  • разрабатывать законопроект (решение) по бюджету (федеральному, региональному и местному, а также государственным внебюджетным социальным фондам) по доходам, расходам и поступлениям из источников финансирования дефицита соответствующего бюджета;

  • составлять отчет об исполнении бюджета (федерального, регионального, местного);

  • проводить анализ финансового состояния предприятия (организации), определять финансовую устойчивость, платеже- и кредитоспособность с целью финансового оздоровления отечественных предприятий и повышения их рентабельности и эффективности работы в целом;

  • умело сочетать в своей практической работе интересы государства, местного самоуправления, корпоративные интересы;

  • использовать компьютерные программы в финансовой работе.

Специалист должен владеть:

  • методами, методиками, приемами и способами финансового анализа, современными информационными технологиями;

  • компьютерными методами сбора, хранения и обработки (редактирования) информации, применяемыми в сфере профессиональной деятельности;

  • навыками самостоятельного овладения новыми знаниями, используя современные образовательные технологии, быть конкурентоспособным.

  1. Форма проведения итогового междисциплинарного экзамена

Итоговый междисциплинарный экзамен проводится в устной форме по экзаменационномубилету, включающему три вопроса по специальным дисциплинам и обязательным дисциплинам специализации. Первые два вопроса составлены по отдельным специальным дисциплинам: «Финансы», «Бюджетная система Российской Федерации», «Налоги и налогообложение», «Рынок ценных бумаг», «Страхование», «Деньги, кредит, банки». Третий вопрос составлен по отдельным обязательным дисциплинам специализации: «Бюджетное планирование и прогнозирование», «Организация исполнения бюджета», «Государственные внебюджетные фонды», «Государственный и муниципальный долг», «Финансы бюджетных учреждений».

  1. Содержание тем по дисциплинам, включенным в итоговый междисциплинарный экзамен

    1. Дисциплина «Финансы»

Тема 1. Сущность и функции финансов, их роль в воспроизводственном процессе

Сущность финансов как экономической категории. Эволюция теоретических взглядов экономистов на сущность и функции финансов. Современные подходы к определению сущности и функций финансов в экономической литературе. Взаимосвязь финансов с другими стоимостными категориями в распределительном процессе. Функции финансов, как проявление их сущности. Финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отношений. Формы образования и направления использования финансовых ресурсов (фондовая и нефондовая). Источники формирования финансовых ресурсов и основные направления их использования на макро- и микро- уровнях. Пути повышения эффективности использования финансовых ресурсов. Финансовое обеспечение воспроизводственного процесса.

Тема 2. Финансовые системы Российской Федерации и ведущих зарубежных стран

Понятие финансовой системы. Классификационные признаки организации финансовых отношений в современной рыночной экономике. Финансовая система Российской Федерации, ее основные сферы, звенья и их взаимосвязь. Характеристика основных звеньев финансовой системы Российской Федерации, перспективы ее развития. Государственная финансовая система ведущих зарубежных стран (США, Германии, Англии, Франции, Японии, Китая, стран СНГ) и анализ сравнительных характеристик с российской финансовой системой.

Тема 3.Современная система управления финансами в Российской Федерации и зарубежных странах

Понятие «управление финансами». Объективные основы управления финансами. Объекты и субъекты управления. Функциональные элементы управления финансами, их характеристика и взаимосвязь. Стратегическое и оперативное управление финансами: содержание, особенности и взаимосвязь. Современная система управления финансами в Российской Федерации. Органы управления финансами, их функции. Особенности управления финансами в различных сферах финансовой системы Российской Федерации и на разных уровнях управления. Понятие финансового аппарата и финансовых органов. Система органов управления финансами на федеральном уровне, разграничение полномочий в сфере управления финансами между различными органами. Министерство финансов Российской Федерации, его структура. Полномочия Минфина России. Федеральные службы, находящиеся в ведении Министерства финансов Российской Федерации, их полномочия. Органы управления финансами на региональном и местном уровне, их полномочия. Органы управления финансами субъектов хозяйствования, их задачи. Система управления финансами в ведущих зарубежных странах.

Тема 4.Финансовый контроль

Содержание финансового контроля, его значение в системе управления финансами. Цели и задачи финансового контроля. Его элементы, объекты, субъекты. Принципы финансового контроля. Их виды и характеристика. Основные классификационные признаки видов финансового контроля. Формы финансового контроля, основные критерии классификации форм финансового контроля. Методы финансового контроля, их характеристика. Процедуры финансового контроля. Информационное обеспечение финансового контроля. Организационно-правовые основы государственного финансового контроля в Российской Федерации. Основные задачи органов государственного финансового контроля, их взаимодействие. Направления совершенствования государственного финансового контроля в Российской Федерации, пути его развития. Финансовые санкции, их виды. Роль финансовых санкций в укреплении финансовой дисциплины. Правовая база применения финансовых санкций.

Тема 5.Финансовая политика и финансовый механизм ее реализации. Финансовое регулирование социально-экономических процессов

Понятие финансовой политики. Структурные звенья финансовой политики, их характеристика и взаимосвязь. Финансовая стратегия и финансовая тактика, их взаимодействие. Основные требования, которые необходимо учитывать при разработке финансовой политики. Взаимосвязь финансовой политики и экономики. Влияние финансовой политики на социально-экономическое развитие страны. Понятие результативности финансовой политики. Финансовый механизм, как инструмент реализации финансовой политики. Понятие финансового механизма. Элементы финансового механизма, их характеристика и взаимодействие. Особенности использования элементов финансового механизма для регулирования экономики. Требования, предъявляемые к финансовому механизму. Понятие финансового права. Источники финансового права. Финансовое право как инструмент оформления и проведения финансовой политики. Значение нормативно-правовой базы для обеспечения эффективной финансовой политики. Необходимость совершенствования нормативно-правовой базы в области финансов. Взаимосвязь финансовой политики, финансового механизма и финансового права. Основные цели и задачи финансовой политики Российской Федерации на современном этапе; особенности ее реализации. Финансовый механизм и его использование в реализации финансовой политики.

Тема 6.Финансовое планирование и финансовое прогнозирование

Содержание финансового планирования, его цели, задачи. Объекты и субъекты финансового планирования. Этапы и методы финансового планирования, их характеристика. Основные виды финансовых планов, их характеристика. Особенности составления и утверждения финансовых планов органов государственной власти, местного самоуправления и различных субъектов хозяйствования. Финансовое прогнозирование, сфера его применения. Методы финансового прогнозирования. Виды финансовых прогнозов. Значение финансовых прогнозов. Взаимосвязь финансового планирования и прогнозирования.

Тема 7.Государственный кредит – звено финансовой системы Российской Федерации

Сущность и значение государственного и муниципального кредита. Государственный кредит как экономическая категория. Сущность, функции и правовые основы государственного кредита. Значение государственных и муниципальных заимствований в финансовом обеспечении потребностей органов государственной власти и органов местного самоуправления. Содержание, формы и методы государственных и муниципальных заимствований, их классификация. Особенности и структура заимствований на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Понятие государственного и муниципального долга, его классификация. Государственный долг Российской Федерации: понятие, структура, виды, срочность долговых обязательств. Государственный долг субъекта Российской Федерации: понятие, структура, виды, срочность долговых обязательств. Муниципальный долг: понятие, структура, виды, срочность долговых обязательств. Предельные объемы государственного и муниципального долга. Понятие управления государственным и муниципальным долгом. Методы управления государственным и муниципальным долгом.

Тема 12.Международный кредит и международные кредитно-финансовые организации

Международный кредит: содержание и основные формы. Международные кредитно-финансовые организации, основы их функционирования. Источники и порядок формирования международных финансовых фондов, направления использования средств этих фондов. Участие России в международных кредитно-финансовых организациях; источники и порядок уплаты ею членских взносов. Использование средств международных кредитно-финансовых организаций для экономического и социального развития России. Финансовые аспекты сотрудничества России с другими странами.

Тема 13.Финансы коммерческих организаций. Финансы индивидуальных предпринимателей

Организационно-правовые формы коммерческих организаций. Правовые основы и принципы организации финансов коммерческих организаций. Особенности функционирования финансов коммерческих организаций разных организационно-правовых форм. Влияние отраслевых особенностей на организацию финансов коммерческих организаций. Взаимосвязь финансов коммерческих организаций с различными сферами и звеньями финансовой системы Российской Федерации. Виды финансовых отношений коммерческих организаций. Понятие доходов и расходов коммерческих организаций. Источники формирования доходов коммерческой организации, их состав и структура. Факторы роста доходов коммерческих организаций. Основные направления расходов коммерческих организаций, их состав и структура. Пути повышения эффективности расходования финансовых ресурсов в коммерческих организациях. Прибыль коммерческой организации, принципы ее распределения и направления использования. Показатели прибыли и рентабельности коммерческой организации, методы их расчета. Управление финансами коммерческих организаций: элементы управления, их характеристики. Понятие «бюджетирование» на уровне коммерческих организаций, его содержание. Правовые основы и принципы организации финансов индивидуальных предпринимателей. Взаимоотношение финансов индивидуальных предпринимателей с другими сферами и звеньями финансовой системы Российской Федерации. Виды финансовых отношений индивидуальных предпринимателей. Особенности формирования финансовых ресурсов индивидуальных предпринимателей и основные направления их использования. Основные направления государственной финансовой поддержки индивидуальных предпринимателей.

Тема 14.Финансынекоммерческих организаций.

Правовые основы и принципы организации финансов некоммерческих организаций. Специфика финансов некоммерческих организаций различных организационно-правовых форм. Взаимоотношение финансов некоммерческих организаций с различными сферами и звеньями финансовой системы Российской Федерации. Характеристика видов финансовых отношений некоммерческих организаций. Источники формирования финансовых ресурсов некоммерческих организаций. Различия в составе и структуре финансовых ресурсов некоммерческих организаций разных организационно-правовых форм. Основные направления использования финансовых ресурсов некоммерческих организаций. Финансовый механизм бюджетных учреждений, его особенности в современных условиях реформирования бюджетного законодательства. Финансовые ресурсы бюджетных учреждений, их источники, порядок формирования и основные направления их использования. Управление финансами некоммерческих организаций, его особенности, элементы, их характеристика. Направления совершенствования управления финансами некоммерческих организаций.

Тема 15.Финансы домашних хозяйств в финансовой системе Российской Федерации

Роль и значение домашних хозяйств в социально-экономическом развитии России и в проведении финансовой политики государства. Понятие финансов домашних хозяйств, их содержание. Виды финансовых отношений домашних хозяйств. Финансовые ресурсы, доходы и расходы домашних хозяйств, их состав, структура и динамика. Накопления и сбережения домашних хозяйств.

Рекомендуемая литература по специальной дисциплине «Финансы»

  1. Конституция Российской Федерации.

  2. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

  3. Налоговый кодекс Российской Федерации.

  4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья.

  5. Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации «О бюджетной политике в 2012-2014 годах».

  6. Федеральный закон от 13.11.2011 № 371-ФЗ «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2012 и 2014 годов».

  7. Алехин Б.И. Государственный долг: Учеб. пособие для студентов вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

  8. Афанасьев М.П., Кривогов И.В. Модернизация государственных финансов: Учеб. пособие/Предисл. А.Л. Кудрина. – М.: ИД ГУ ВШЭ, 2007.

  9. Бригхем Ю.Ф., Гапенски Л. «Финансовый менеджмент», тома 1 и 2, Издательство Экономическая школа, Санкт-Петербург, 1999.

  10. Брейли Р., Майерс С. «Принципы корпоративных финансов». М.: «Олимп-бизнес», 1997.

  11. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ./Гл. ред. серии Я.В. Соколов. – М.: Финансы и статистика, 1999.

  12. Государственные и муниципальные финансы: Учеб. пособие/Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

  13. Ермасова Н.Б. Государственные и муниципальные финансы: теория и практика в России и в зарубежных странах: Учеб. пособие.- 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Высш. Образование, 2008.

  14. Ивасенко А.Г. Рынок ценных бумаг: Инструменты и механизмы функционирования: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. / А.Г. Ивасенко, Я.И. Никонова, В.А. Павленко. – М.: КНОРУС, 2005.

  15. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2-х т. / Пер. с англ. М.: Республика, 1993.

  16. Подъяблонская Л.М. Государственные и муниципальные финансы: модульный учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Государственное и муниципальное управление», «Финансы и кредит» / Л.М. Подъяблонская. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 559 с

  17. Подъяблонская Л.М. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Государственное и муниципальное управление» / Л.М. Подъяблонская. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 407 с.

  18. Пономаренко Е.В., Исаев В.А. Экономика и финансы общественного сектора (основы теории эффективного государства) / РУДН.-М.: ИНФРА – М, 2007.

  19. Премчанд А. Управление государственными расходами. – Вашингтон: Международный валютный фонд, 1994.

  20. Сабанти Б.М. Теория финансов. – М.: Менеджер, 1998.

  21. Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. – М.: Финансы и статистика, 2007.

  22. Финансы: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. – 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Юрайт-Издат, 2007 (Университеты России).

  23. Финансы организаций. Учебник. /Под ред. Колчиной Н.В. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНМТИ, 2007.

  24. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и менеджмента / Под ред. Г.Б. Поляка. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

  25. Финансы, налоги и кредит: Учебник. / Под общ. ред.. И.Д. Мацкуляка.- 2-е изд., доп. и перераб. - М.: РАГС, 2007.

    1. Дисциплина «Бюджетная система Российской Федерации»

Тема 1. Социально-экономическая сущность и функции бюджета государства, роль в социально-экономическом развитии страны

Бюджет, как экономическая категория, специфические черты и функции бюджета. Объекты бюджетного распределения. Основные подходы к трактовке термина «бюджет» (бюджет, как финансовый план, бюджет, как закон, бюджет как фонд денежных средств). Бюджет как инструмент регулирования социально-экономических процессов в обществе. Принципы формирования бюджета государства и бюджетов органов местного самоуправления. Взаимосвязь бюджета с прогнозом социально-экономического развития страны, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований. Связь бюджета с государственными внебюджетными социальными фондами Российской Федерации и субъектов Российской Федерации. Понятие бюджетного механизма, его особенности в современных условиях и пути совершенствования. Сущность бюджетных отношений, их специфика и назначение. Место бюджетных отношений в общей системе финансовых отношений. Бюджетный фонд как материально-вещественное воплощение бюджетных отношений. Специфические черты бюджетного фонда. Мобильность (маневренность) бюджетного фонда, способы его проявления.

Тема 2. Бюджетное устройство и бюджетная система государства Бюджетное устройство Российской Федерации и ведущих зарубежных стран

Бюджетное устройство государства и его составляющие. Бюджетное устройство унитарного государства. Бюджетное устройство федеративного государства. Бюджетное устройство Российской Федерации. Совершенствование бюджетного устройства Российской Федерации на принципах федерализма. Бюджетная система государства. Бюджетные системы унитарных и федеративных государств; государств с либерально-демократической и административно-командной системами управления; симметричная и асимметричная бюджетные системы; бюджетные системы западноевропейского и американского типа. Бюджетная система Российской Федерации: понятие, характеристика уровней, принципы построения, направления совершенствования. Основные виды бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Правовое регулирование бюджетной системы Российской Федерации. Правоотношения, регулируемые Бюджетным Кодексом Российской Федерации. Структура бюджетного законодательства Российской Федерации. Нормативно-правовые акты, регулирующие бюджетные правоотношения. Действие закона (решения) о бюджете во времени.

Тема 3. Бюджетный федерализм и межбюджетные отношения

Понятие бюджетного федерализма, его социально-экономическая сущность и значение. Принципы бюджетного федерализма, его модели. Понятие межбюджетных отношений, их функции. Действующий в Российской Федерации механизм межбюджетных отношений и направления его совершенствования. Разграничение расходных полномочий между уровнями бюджетной системы Российской Федерации и совершенствование федерального законодательства в сфере дальнейшего разграничения полномочий между уровнями публичной власти. Межбюджетное регулирование, его назначение. Налоговое регулирование бюджетной обеспеченности и перераспределение средств между уровнями бюджетной системы: цели, задачи, направления, формы межбюджетных трансфертов и пути повышения эффективности в целом механизма межбюджетных отношений в Российской Федерации.

Тема 4. Бюджетная политика

Бюджетная политика: понятие, содержание, значение в реализации социально-экономической политики государства. Функциональный аспект бюджетной политики: политика в области доходов; политика в области расходов; политика в области обеспечения сбалансированности бюджетов и эффективного управления государственным и муниципальным долгом. Понятие результативности бюджетной политики. Временной аспект бюджетной политики. Этапы разработки бюджетной политики. Участники разработки бюджетной политики. Инструменты реализации бюджетной политики: бюджетное право; бюджетный механизм. Правовая основа бюджетной системы Российской Федерации. Бюджетный механизм: структура (звенья, элементы звеньев), воздействие на экономику и социальную сферу (способы и методы). Ежегодное бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации. Бюджетное послание Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации «О бюджетной политике в 2012-2014 годах». Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации до 2020 г. Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации до 2020 г.

Тема 5. Бюджетная классификация

Бюджетная классификация: понятие, назначение, значение для целей бюджетного прогнозирования и бюджетного планирования, разработки и утверждения бюджетных целевых программ (федеральных, региональных, местных, а также ведомственных), обеспечения прозрачности бюджетов и бюджетных процедур. Состав бюджетной классификации Российской Федерации: классификация доходов бюджетов; классификация расходов бюджетов; классификация источников финансирования дефицитов бюджетов; классификация операций публично-правовых образований (классификация операций сектора государственного управления).

Тема 6. Бюджетныйпроцесс в Российской Федерации

Бюджетный процесс: понятие, правовые основы организации бюджетного процесса, стадии бюджетного процесса, их содержание, значение и взаимосвязь. Участники бюджетного процесса в Российской Федерации, их бюджетные полномочия. Особенности правового положения бюджетных учреждений. Полномочия участников бюджетного процесса федерального уровня. Бюджетные полномочия Министерства финансов Российской Федерации. Исключительные полномочия руководителя Министерства финансов Российской Федерации (Министра финансов РФ).

Составление проектов бюджетов. Основы составления проектов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации: общие положения; органы, осуществляющие составление проектов бюджетов; сведения необходимые для составления проектов бюджетов; документы и материалы, предоставляемые одновременно с проектом бюджета. Составление проекта федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Рассмотрение и утверждение бюджетов. Основы рассмотрения и утверждения бюджетов. Внесение проекта закона (решения) о бюджете на рассмотрение законодательного (представительного) органа. Порядок рассмотрения проекта закона (решения) о бюджете, бюджетах государственных внебюджетных фондов, их утверждения: для федерального бюджета и бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации; бюджета субъекта Российской Федерации и территориального государственного внебюджетного фонда; местного бюджета. Рассмотрение и утверждение федерального закона о федеральном бюджете.

Исполнение бюджетов. Основы исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Сводная бюджетная роспись. Кассовый план. Исполнение бюджета по доходам. Исполнение бюджета по расходам. Бюджетная роспись. Исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета. Лицевые счета для учета операций по исполнению бюджета. Бюджетная смета. Предельные объемы финансирования. Блокировка расходов бюджета. Использование доходов, фактически полученных при исполнении бюджета сверх утвержденных законом (решением) о бюджете. Иммунитет бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Основы кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Завершение текущего финансового года.

Составление, внешняя проверка, рассмотрение и утверждение бюджетной отчетности. Основы составления, внешней проверки, рассмотрения и утверждения бюджетной отчетности. Основы бюджетного учета и бюджетной отчетности. Внешняя проверка годовой отчетности об исполнении бюджета. Представление, рассмотрение и утверждение годового отчета об исполнении бюджета законодательным (представительным) органом. Закон (решение об исполнении бюджета.

Тема 7. Доходы бюджетов

Теоретические и правовые основы государственных доходов. Общие основы формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, регулируемые нормами бюджетного права. Виды доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, их характеристика. Собственные доходы бюджетов.

Доходы федерального бюджета, их виды, структура. Налоговые доходы федерального бюджета. Федеральные налоги и сборы, налоги по специальным налоговым режимам, их закрепление на постоянной законодательной основе за федеральным бюджетом. Нефтегазовые доходы: понятие, назначение и источники формирования. Ненефтегазовый баланс России, проблемы его формирования, источники сбалансированности. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния, назначение, источники формирования, управление средствами фондов. Ненефтегазовые доходы федерального бюджета. Неналоговые доходы федерального бюджета, виды, их характеристика. Полномочия федеральных органов законодательной и исполнительной власти по формированию доходов бюджетов. Пути укрепления доходной части федерального бюджета.

Доходы бюджетов субъектов Российской Федерации, их виды, структура. Формирование налоговых, неналоговых доходов, а также безвозмездных поступлений из вышестоящего бюджета. Региональные налоги, а также федеральные налоги, налоги по специальным налоговым режимам, их закрепление на постоянной законодательной основе за бюджетами субъектов Российской Федерации. Неналоговые доходы бюджета субъекта Российской Федерации, их состав и структура. Безвозмездные поступления из федерального бюджета, их назначение, роль в формировании региональных бюджетов. Полномочия законодательных (представительных) и исполнительных органов субъектов Российской Федерации по формированию доходов бюджетов субъектов Российской Федерации. Пути увеличения налогового потенциала субъектов Российской Федерации.

Доходы местных бюджетов и порядок их формирования. Налоговые доходы бюджетов муниципальных образований различных типов (поселений, муниципальных районов, городских округов), их формирование, состав, структура. Неналоговые доходы местных бюджетов, состав, структура. Безвозмездные поступления из федерального бюджета, а также бюджета субъекта Российской Федерации, их назначение, роль в формировании местных бюджетов. Полномочия органов местного самоуправления по формированию доходов местных бюджетов. Проблемы сбалансированности местных бюджетов и пути решения.

Тема 8. Расходы бюджетов

Теоретические и правовые основы государственных и муниципальных расходов. Различные подходы (теории) к проблеме государственных расходов. Классификация государственных расходов по различным признакам, характеристика отдельных видов государственных расходов. Классификация бюджетных расходов по функциональному содержанию, ведомственной принадлежности, экономическому содержанию (классификация операций сектора государственного управления). Общие положения о расходах бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, регулируемые нормами бюджетного права. Понятия расходных полномочий, расходных обязательств, реестра расходных обязательств, бюджетных обязательств, их формулировка и значение. Разграничение расходных обязательств Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований. Расходные обязательства Российской Федерации и условия их возникновения. Расходные обязательства субъекта Российской Федерации и условия их возникновения. Расходные обязательства муниципального образования и условия их возникновения. Программа повышения эффективности государственных расходов на 2010-2012 годы.

Тема 9.Сбалансированность бюджета.

Понятие сбалансированности бюджета, как одного из основных принципов формирования бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. Содержание понятий: «дефицит бюджета», «профицит бюджета», «бездефицитный бюджет». Методы достижения сбалансированности бюджета, применяемые при формировании бюджета (на стадии бюджетного планирования) и при его исполнении. Дефицит бюджета, причины его образования. Дефицит федерального бюджета, предельные его ограничения и источники финансирования (внешние, внутренние). Ненефтегазовый дефицит федерального бюджета: понятие, предельные ограничения, источники финансирования. Нефтегазовый трансферт: понятие, направления использования. Резервный фонд: понятие, источники формирования, использование. Управление средствами Резервного фонда и Фонда национального благосостояния. Дефицит бюджета субъекта Российской Федерации, предельные его ограничения и источники финансирования (внешние, внутренние). Дефицит бюджета муниципального образования, предельные его ограничения и источники финансирования (внутренние). Профицит бюджета, его экономическая интерпретация, последствия на экономику. Меры по устранению профицита бюджета.

Тема 10.Государственные и муниципальные заимствования. Государственный и муниципальный долг Российской Федерации

Сущность и значение государственных и муниципальных заимствований в финансовом обеспечении потребностей органов государственной власти и органов местного самоуправления. Содержание, формы и методы государственных и муниципальных заимствований, их классификация. Особенности и структура заимствований на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Понятие государственного и муниципального долга, его классификация. Государственный долг Российской Федерации: понятие, структура, виды, срочность долговых обязательств. Государственный долг субъекта Российской Федерации: понятие, структура, виды, срочность долговых обязательств. Муниципальный долг: понятие, структура, виды, срочность долговых обязательств. Предельные объемы государственного и муниципального долга. Понятие управления государственным и муниципальным долгом. Методы управления государственным и муниципальным долгом. Долговая политика Российской Федерации.

Тема 11.Расходы федерального бюджета на национальную оборону

и национальную безопасность. Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на правоохранительную деятельность

Назначение государственных расходов на национальную оборону. Состав, структура и динамика расходов федерального бюджета на национальную оборону. Характеристика бюджетных расходов на строительство и содержание Вооруженных сил страны, мобилизационные мероприятия, пенсионное обеспечение военнослужащих. Цели и задачи военной реформы, повышение эффективности бюджетных расходов на содержание Вооруженных сил в связи с переходом на профессиональную армию.

Расходы бюджетов всех уровней на правоохранительную деятельность и обеспечение безопасности населения. Состав и структура расходов на содержание Министерства внутренних дел, Федеральной службы безопасности. Современные методы планирования и финансирования расходов на национальную оборону и правоохранительную деятельность.

Тема 12. Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на общегосударственные вопросы

Состав, структура и динамика расходов консолидированного бюджета Российской Федерации на общегосударственные вопросы, в том числе на федеральном и территориальном уровнях по подразделам функциональных разделов расходов бюджетов: функционирование Президента Российской Федерации; функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования; функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований; функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций; судебная система; обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора; фундаментальные исследования; обслуживание государственного и муниципального долга; другие общегосударственные вопросы. Основные методы и особенности планирования и финансирования бюджетных расходов на государственное и муниципальное управление.

Тема 13. Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации

на национальную экономику

Значение бюджетных расходов, направляемых в реальный сектор экономики. Состав и структура расходов федерального бюджета и расходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации на поддержку отраслей реального сектора экономики (топливно-энергетический комплекс; воспроизводство минерально-сырьевой базы; сельское хозяйство и рыболовство; транспорт; дорожное хозяйство; малое предпринимательство; другие): динамика и тенденции их количественного и качественного изменения. Формы и методы предоставления бюджетных ассигнований на развитие реального сектора экономики. Основы планирования и прогнозирования расходов федерального и территориальных бюджетов на поддержку отраслей реального сектора экономики. Роль и назначение федеральных целевых программ (ФЦП) и ведомственных целевых программ (ВЦП), а также программ развития регионов, осуществляемых за счет бюджетных средств.

Тема 14. Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на образование

Роль и значение бюджетных расходов на образование в социально-экономическом развитии общества. Состав и структура расходов федерального бюджета на образование (профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации; высшее и послевузовское профессиональное образование; молодежная политика и оздоровление детей), а также расходов консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации на эти цели (дошкольное образование; общее образование; начальное профессиональное образование; среднее профессиональное образование). Методы планирования и финансирования расходов на содержание образовательных учреждений. Задачи повышения эффективности и результативности бюджетных расходов на финансирование системы высшего и среднего профессионального образования в условиях проводимой реформы системы образования и реформы бюджетного процесса в России. Особенности планирования и финансирования расходов на повышение квалификации и переподготовку кадров, пути эффективного использования бюджетных средств на эти цели.

Тема 15. Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на здравоохранение, физическую культуру и спорт

Роль, значение, состав, структура и источники финансового обеспечения бюджетных расходов на здравоохранение. Система обязательного медицинского страхования, роль федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования в финансировании бюджетных расходов на здравоохранение Состав расходов на здравоохранение и их характеристика, финансируемых за счет средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации (стационарная медицинская помощь; амбулаторная помощь; медицинская помощь в дневных стационарах всех типов; скорая медицинская помощь; санаторно-оздоровительная помощь, другие расходы). Порядок и особенности планирования и финансирования расходов на здравоохранение на базе государственных минимальных социальных стандартов. Порядок планирования и финансирования расходов на физическую культуру и спорт, их состав и структура.

Тема 16. Расходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на социальную политику

Императивность обеспечения государством финансовой поддержки отдельных категорий граждан с целью их социальной защиты и вовлечения в экономические и финансовые отношения. Экономическое содержание, характеристика и назначение бюджетных расходов на социальную политику. Виды и формы расходов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации на эти цели и источники их финансирования. Планирование и финансирование расходов на пенсионное обеспечение, социальное обслуживание населения, социальное обеспечение населения, охрана семьи и детства за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований.

Рекомендуемая литература по специальной дисциплине

«Бюджетная система Российской Федерации»

  1. Афанасьев М.П., Беленчук А.А., Кривогов И.В. Бюджет и бюджетная система: Учебник/ Предисл. А.Л. Кудрина. – М.: Юрайт, 2010.

  2. Афанасьев М.П. Основы бюджетной системы – М.: ИД ГУ ВШЭ, 2007.

  3. Бюджетная система России: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

  4. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник. / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. –М.: Юрайт – Издат. 2006.

  5. Бюджетирование, ориентированное на результат: международный опыт и возможности применения в России. – М., Центр фискальной политики, 2002.

  6. Вопросы реформирования системы государственных финансов в области предоставления государственных услуг. Доклад ИЭПП для БЭА (2001). – М.: ИЭПП, 2001.

  7. Гусев С.И., Швецов Ю.Г. Развитие федерального казначейства в системе управления государственными финансами. – М.: Финансы и статистика, 2006.

  8. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2007.

  9. Подъяблонская Л.М. Бюджетная система Российской Федерации. Государственные и муниципальные финансы современной России: учебное пособие (электронный учебник) / - М.: «ЮНП», 2008. 790 с.

  10. Трунин И., Баткибеков С. Анализ современных методов бюджетного менеджмента. Управление бюджетными расходами. Доклад ИЭПП.

  11. Улюкаев А.В. Проблемы государственной бюджетной политики: Науч.-практич. Пособие. – М.: Дело, 2007.

  12. Финансы бюджетных организаций: Учебник/Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: Вузовский учебник, 2006.

  13. Якобсон Л. Специфика государства как субъекта хозяйственной деятельности // Государство и отрасли инфраструктуры в современной рыночной экономике. – М.: Наука, 2001.

  14. Якобсон Л.Я., Глаголев А.В., Кудюкин П.М. Оптимизация расходов на государственное управление и местное самоуправление. – М.: ИЭПП, 2001.

  15. Якобсон Л.Я. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. М.: ГУ-ВШЭ, 2000.

    1. Дисциплина «Деньги, кредит, банки»

Тема 1. Современные направления развития теории денег

Дискуссионные вопросы возникновения и сущности денег. Современные трактовки определения денег. Формы и виды денег. Полноценные и неполноценные деньги (денежные знаки). Кредитные и бумажные деньги. Виды наличных знаков.

Принципы построения денежной массы в различных странах. Денежные агрегаты. Особенности структуры денежной массы в России. Денежная база в России.

Роль денег в воспроизводственном процессе (формировании, перераспределении, перераспределении и использовании ВВП).

Денежная эмиссия и ее формы. Понятие свободного резерва банков. Сущность и механизм банковского (депозитного) мультипликатора и его роль в регулировании денежного оборота.

Налично-денежная эмиссия: ее содержание, механизм и роль. Вторичный характер налично-денежной эмиссии. Роль центрального банка в эмиссии наличных денег.

Современные представления о денежном обороте. Классификация денежного оборота: по формам используемых денег, по характеру отношений, обслуживаемых денежным оборотом, по субъектам денежных отношений. Каналы движения денег (безналичных и наличных).

Проблемы денежного оборота при переходе к рынку.

Основы организации безналичного денежного оборота: принципы, цели и задачи, субъекты, организующие безналичный денежный оборот.

Система безналичных расчетов, ее понятие и основные элементы: виды счетов, открываемых в банках, виды расчетных документов, используемых для совершения платежных операций, порядок документооборота, способ платежа, формы безналичных расчетов и их достоинства и недостатки.

Современные представления о денежной системе. Типы денежных систем. Современная денежная система: сущность, принципы организации и элементы. Состояние и перспективы развития денежной системы России.

Тема 2. Инфляция как многофакторный процесс: содержание, формы, последствия

Инфляция, ее содержание, измерение, формы, виды, причины. Инфляция и законы денежного обращения.

Инфляционный процесс в российской экономике: темпы, особенности, социально-экономические последствия, меры борьбы с инфляцией, необходимость комплексного подхода в борьбе с инфляцией. Проблемы регулирования инфляционных процессов в России.

Денежные реформы как один из способов антиинфляционной борьбы. Факторы, определяющие необходимость проведения денежных реформ. Цели и задачи денежной реформы. Формирование необходимых предпосылок проведения денежных реформ и их социально-экономические последствия.

Изменение денежной системы по типу: нуллификации; реставрации (ревальвации); девальвации. Деноминация как часть денежной реформы.

Тема 3. Сущность кредита. Функции и законы кредита

Необходимость кредита в рыночной экономике. Условия функционирования кредита. Современные представления о сущности кредита. Субъекты и объекты кредитных отношений.

Дискуссии по вопросам сущности и теории кредита и их эволюция в экономической науке.

Кредитная сделка как организующий элемент кредита. Стадии движения кредита.

Формы кредита. Современные проблемы использования кредита в экономике России и направления его развития как фактора ускорения экономического роста.

Тема 4. Ссудный процент и его роль.

Экономическое содержание ссудного процента и его функции. Роль ссудного процента в экономике. Границы ссудного процента на примере процента по депозитам и по банковским ссудам. Факторы, влияющие на границы ссудного процента. Установление процента в отдельных российских банках. Границы учетной ставки.

Тема 5. Объективные границы кредита и ссудного процента.

Понятие гpaницы применения кредита. Регулирование границ кредитования. Факторы, влияющие на границы ссудного процента.

Тема 6. Кредитная и банковская системы в современной России.

Понятие кредитной системы и ее структура.

Виды кредитных учреждений. Понятие банковской системы и ее свойства. Основные направления развития банковской системы России.

Тема 7. Статус, функции и операции Банка России

Специфика статуса, цели деятельности и функции. Проблемы независимости ЦБ РФ.

Взаимоотношения Банка России с российскими коммерческими банками.

Денежно-кредитная политика Банка России: цели, методы и инструментарий.

Роль Банка России в обеспечении стабильности денежной системы страны.

Тема 8. Российские коммерческие банки и основы их деятельности

Законодательные основы банковской деятельности в России. Классификация банковских операций.

Пассивные операции банков. Собственные и привлеченные средства банков. Эмиссионные операции коммерческих банков.

Активные операции банка и их характеристика по экономическому содержанию (ссудные, кассовые, инвестиционные, фондовые и гарантийные), по степени риска, по уровню ликвидности и доходности. Проблемы организации кредитных операций в России.

Характеристика ссудных операций. Их виды в зависимости от типа заемщика, способа обеспечения, сроков кредитования, субъекта и объекта кредитования, вида открываемого счета и других признаков.

Новые формы взаимодействия российских банков с предприятиями и организациями народного хозяйства. Особенности российского лизинга, факторинга, трастовых и прочих услуг.

Рекомендуемая литература по специальной дисциплине «Деньги, кредит, банки»

  1. Деньги, кредит, банки/ Под ред. Г.Н.Белоглазовой: учебник.- М: Юрайт-Издат, 2006.- 620 с.

  2. Организация деятельности центрального банка: учебник/ Г.Г. Фетисов, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова – М. КНОРУС, 2007. – 432 с.

  3. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И.Банковское дело - М.: КНОРУС, 2009.

  4. Банковский менеджмент/ Под редакцией Лаврушина О.И. – М.: КНОРУС, 2009.

  5. Официальный сайт Банка России -

    1. Дисциплина «Страхование»

Экономическая сущность страхования, классификация страхования, формы страхования. Первоначальные формы страхования. Этапы становления страхования. Страховая защита. Основные группы опасностей.

Страховой фонд и методы его формирования Сущность и структура страхового рынка. Функции страхования. Состав, структура тарифной ставки и принципы ее формирования.

Задачи и классификация актуарных расчетов. Системы страхования, понятие франшизы и ее виды

Виды страховых компаний. Посредническая деятельность в страховании, страховые агенты и брокеры, аварийные комиссары, аджастеры и сюрвейеры

Личное страхование. Основные подвиды. Существенные условия договора личного страхования. Страхование от несчастных случаев. Обязательное личное страхование пассажиров. Пожизненное страхование. Страхование ренты, виды и особенности.

Виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию. Права и обязанности страхователей при обязательном социальном страховании. Виды социальных страховых рисков.

Обязательное государственное страхование. Медицинское страхование. Договор имущественного страхования, страхуемые имущественные интересы. Дополнительное имущественное страхование. Особенности страхования строений. В каких случаях страховое возмещение не выплачивается . Страхование грузоперевозок, страхование по генеральному полису. Основные виды морского страхования.

Формы и методы договоров перестрахования. Перестраховочная цессия, сущность и принципы. Страхование транспортных средств. ОСАГО.

Финансовая устойчивость и платежеспособность страховой компании. Доходы страховщика и виды расходов страховщика. Виды страховых резервов и их предназначение. Страхование вкладов, как способ защиты интересов вкладчиков.

Содержание и функции государственного страхового надзора.

Рекомендуемая литература по специальной дисциплине «Страхование»

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Глава 48.

  2. Федеральный закон от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» (с последующими изменениями).

  3. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках в Российской Федерации» (с последующими изменениями).

  4. Федеральный закон от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (с последующими изменениями).

  5. Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. N 40-ФЗ «Об обязательном страхованиигражданской ответственности владельцев транспортных средств» (с последующими изменениями).

  6. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (с последующими изменениями).

  7. Постановления Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. №330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора».

  8. Никулина Н.Н. Страхование. Теория и практика.2-еизд. Перераб. и дополнен.- М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2008

  9. Федорова Т.А. Страхование: Учебник. – М.: ЭКОНОМИСТЬ, 2006.

  10. Л.Г. Скамай, Т.Ю. Мазурина Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006.

  11. Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дюжиков Страхование. Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2010.

  12. Шахов В.В. Страхование. – М., 2004.

    1. Дисциплина «Налоги и налогообложение»

Сущность и функции налогов. Основные принципы налогообложения. Налоговая политика государства, ее основные направления в современных условиях развития общества. Налоговый механизм: состав, структура и функционирование в рыночной экономике.

Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе социально-экономического развития страны. Понятие и принципы определения налогового бремени. Состав и структура налоговой системы РФ. Принципы, формы и методы осуществления налогового контроля в РФ. Сущность и принципы построения налога на добавленную стоимость в РФ и странах Евросоюза.

Особенности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость. Особенности формирования налоговой базы по НДС по экспортно-импортным операциям. Сущность акцизов и их роль в формировании доходов бюджетов разных уровней. Экономическая сущность и принципы взимания налога на прибыль организаций. Особенности исчисления налоговой базы по налогу на прибыль иностранными организациями, осуществляющими деятельность на территории РФ через постоянные представительства.

Сущность и принципы подоходного налогообложения в РФ. Принципы формирование налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Принципы определения налоговой базы по налогу на добычу полезных ископаемых. Особенности определения объекта налогообложения водным налогом и формирования налоговой базы по каждому объекту налогообложения. Сущность специальных налоговых режимов и целесообразность их введения в налоговую систему РФ. Целесообразность введения, условия перехода и методы взимания Единого сельскохозяйственного налога.

Эффективность применения упрощенной системе налогообложения в условиях использования разных объектов налогообложения и патентной формы уплаты налога. Единый налог на вмененный доход, как принудительный метод государственного регулирования распределения доходов предприятий малого бизнеса. Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.

Особенности построения, введения и уплаты транспортного налога. Принципы определения объекта налогообложения и налоговой базы по налогу на игорный бизнес. Роль и место земельного налога в налоговой системе РФ. Сущность сборов и их роль в налоговой системе РФ. Сущность налога на имущество организаций и особенности построения налоговой базы. Роль имущественных налогов в налоговой системе РФ.

Налоговое регулирование малого бизнеса в РФ.

Понятие налогового правонарушения и ответственность за его совершение. Роль региональных налогов в налоговой системе РФ. Особенности построения и налогового администрирования местных налогов.

Рекомендуемая литература по специальной дисциплине «Налоги и налогообложение»

Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая (с изменениями и дополнениями).

Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).

Таможенный кодекс Российской Федерации (с изменениями и дополнениями).

Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья, четвертая (с изменениями и дополнениями).

Бюджетная система России. Учебник для вузов. /Под ред. Поляка Г.Б. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник. – М.: МЦФЭР, 2006.

Аронов А.В., Кашин В.А. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. – М.: Магистр, 2007.

Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2006.

Налоги и налогообложение. 5-е изд. /Под ред. Романовского М.В., Врублевской О.В. – СПб.: Питер, 2006.

Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации. Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005.

Акимова В.М. Налог на доходы физических лиц. Комментарий (постатейный) к главе 23 НК РФ. – М.: Издательско-консультационная компания Статус-Кво 97, 2006.

Елин А.С. Налог на доходы физических лиц. – М.: Гросс-Медиа, 2006.

Истратова М.В. Упрощенная система налогообложения и енвд в 2007 году. – М.: Статус-Кво 97, 2007

Кислов Д.В. Налог на прибыль в примерах. – М.: Статус-Кво 97, 2006.

Крутякова Т.Л. НДС 2007. Практика исчисления. – М.: АйСи Групп, 2007.

Кугаенко А.А., Белянин М.П. Теория налогообложения. – М.: Вузовская книга, 1999.

Кузнецова М.С. НДС в примерах. – М.: Статус-Кво 97, 2006.

Лермонтов Ю.М. Налоговые проверки по-новому. – М.: Индекс-Медиа, 2007.

Мурзин В.Е., Писцов Г.И. и др. Налог на прибыль организаций. Комментарий (постатейный) к главе 25 НК РФ. – М.: Статус-Кво 97, 2006.

Нечипорчук Н.А., Подгорная Т.К. Акцизы. – М.: Статус-Кво 97, 2006.

Новоселов К.В. Налог на прибыль 2007. – М.: АйСи Групп, 2007.

Пархачева М.А. Налог на прибыль и НДС: время перемен. – М.: Эксмо, 2006. Постатейный комментарий к главе 25 Налогового кодекса РФ. – М.: Гросс-Медиа, 2007.

Постатейный комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. – М.: Гросс-Медиа, 2007.

Стародубцева И.В. Ндс. Сложные моменты. – М.: Статус-Кво 97, 2006.

Абрамов М.Д., Кашин В.А. и др. Предложения по совершенствованию налогового законодательства. – Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии, 2007, №8.

Васянина Е.Л. Современные проблемы классификации фискальных сборов. – Налоги и налогообложение, 2007, № 5.

Васянина Е.Л. Фискальные сборы: понятие, юридические признаки, виды. – Налоги и налогообложение, 2007, № 7.

Добровольский А.А. Проблемы возмещения НДС: позиция Европейского суда по правам человека. – Налоговые споры: теория и практика, 2007, № 12.

Затулина Т.Н. Понятие, признаки и функции налогов как основа конституционного регулирования налоговых отношений. – Налоги и налогообложение, 2006, № 12.

Малис Н.И. Об упрощенной системе налогообложения на основе патента. – Налоговый вестник, 2006, № 8.

Налоговые новации Минфина России. Разъясняет С.Д. Шаталов. – Налоговед, 2007, № 4.

Налоговые системы зарубежных стран. – Международный бухгалтерский учет, 2007, № 9.

Науменко А.М. Налоговый сбор: юридические признаки. – Финансовое право, 2007, № 7.

Оралова Е.В. Российское Правительство определило основные цели налоговой политики на ближайшие годы. – Налоги и налогообложение, 2007, № 3.

Перспективы налоговой реформы – что нас ожидает. – Налоговые споры, 2007, № 6.

Фадеев Д.Е. К вопросу о способах реформирования косвенного налогообложения. – Налоговые споры: теория и практика, 2007, № 12.

Чиненов М.В. О российской налоговой системе. – Все о налогах, 2007, № 1.

Шаталов С.Д. Когда мы завершим налоговую реформу, потребуется новая редакция Налогового кодекса. – Российский налоговый курьер, 2006, № 18.

Шубин Д.А., Гренова М.Г. Основные направления налоговой политики в России. – Ваш налоговый адвокат, 2007, № 3.

Щекин Д.М. Основные изменения налоговой системы России в 2005–2006 годах. – Налоговед, 2005, № 10.

Минфин России – .

ФНС РФ – .

Управление ФНС по г. Москве – .

Информационный сервер Государственной Думы Российской Федерации.

Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ – /.

Новое в налогообложении: обзор законодательных и нормативных документов – .

Журнал «Российский налоговый курьер» – .

Журнал «Налоги и платежи» – /.

Сайт Бухгалтерия.RU – /.

    1. Дисциплина «Рынок ценных бумаг»

Тема 1. Общие основы функционирования финансового рынка

Понятие финансового рынка. Объективные основы функционирования финансового рынка. Участники финансового рынка. Классификационные признаки, выделения сегментов финансового рынка. Инструменты финансового рынка. Значение финансового рынка как механизма перераспределения финансовых ресурсов.

Становление и развитие финансового рынка в Российской Федерации. Характеристика современного его состояния. Методы государственного регулирования финансового рынка. Нормативно-правовая база, регулирующая функционирование финансового рынка в Российской Федерации.

Тема 2. Организация и структура фондового рынка

Виды и классификация ценных бумаг. Риск и доходность. Классификация финансовых рисков. Профессиональные участники фондового рынка. Акции: их правовой статус, условия выпуска и обращения. Виды и типы акций. Эмиссия акций. Методы определения цены акций Текущая и полная доходность по акциям. Преимущественные права. Варранты. Депозитарные расписки.

Облигации: их правовой статус, условия выпуска и обращения. Виды и классификация облигаций. Модели оценки облигаций. Конвертируемые облигации. Определение текущей доходности и доходности к погашению по облигациям. Ценообразование облигаций. Изменчивость цены облигаций от изменения рыночных процентных ставок. Дюрация.

Организация биржевой торговли ценными бумагами. Процедура листинга и делистинга. Фондовые индексы, их виды, методика расчета и сфера применения.

Рекомендуемая литература по специальной дисциплине

«Рынок ценных бумаг»

  1. Галанов В.А. Рынок ценных бумаг. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2009.

  2. Кузнецов Б.Т. Рынок ценных бумаг. Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

  3. Николаева И.П. Рынок ценных бумаг. Учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010.

  4. Сребник Б.В. Рынок ценных бумаг. Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2010.

  5. Чувахина Л.Г. Международный фондовый рынок. Учебное пособие. – М.: ВИШ/Дубровицы, 2011.

    1. Дисциплина «Бюджетное планирование и прогнозирование»

Бюджетное прогнозирование, сфера его применения. Методы бюджетного прогнозирования. Виды бюджетных прогнозов. Значение бюджетных прогнозов. Этапы и методы расчета бюджетных показателей. Содержание и значение бюджетного планирования. Его цели, задачи. Объекты и субъекты бюджетного планирования. Необходимость бюджетного планирования в условиях рыночной экономики. Этапы и методы бюджетного планирования, их характеристика. Основные виды бюджетных планов, их характеристика. Особенности составления и утверждения бюджетных планов органов государственной власти, местного самоуправления (бюджетов бюджетной системы Российской Федерации). Взаимосвязь бюджетного планирования и прогнозирования. Внедрение в бюджетный процесс концепции бюджетирования, ориентированной на результат в рамках среднесрочного финансового планирования (СБОР). Методы бюджетного планирования, ориентированные на результат (программно-целевые методы бюджетного планирования).

Бюджетное прогнозирование, сфера его применения. Методы бюджетного прогнозирования. Виды бюджетных прогнозов. Значение бюджетных прогнозов.

Этапы и методы расчета бюджетных показателей. Содержание и значение бюджетного планирования. Его цели, задачи. Объекты и субъекты бюджетного планирования. Необходимость бюджетного планирования в условиях рыночной экономики. Этапы и методы бюджетного планирования, их характеристика. Основные виды бюджетных планов, их характеристика.

Особенности составления и утверждения бюджетных планов органов государственной власти, местного самоуправления (бюджетов бюджетной системы Российской Федерации). Взаимосвязь бюджетного планирования и прогнозирования.

Внедрение в бюджетный процесс концепции бюджетирования, ориентированной на результат в рамках среднесрочного финансового планирования (СБОР). Методы бюджетного планирования, ориентированные на результат (программно-целевые методы бюджетного планирования).

Бюджетная классификация: понятие, назначение, значение для целей бюджетного прогнозирования и бюджетного планирования, разработки и утверждения бюджетных целевых программ.

Рекомендуемая литература по специальной дисциплине «Бюджетное планирование и прогнозирование»

  1. Афанасьев М.П. Основы бюджетной системы – М.: ИД ГУ ВШЭ, 2007

  2. Бюджетная система России: Учебник / Под ред. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – ЮНИТИ-ДАНА, 2007

  3. Бюджетирование, ориентированное на результат: международный опыт и возможности применения в России. – М., Центр фискальной политики, 2002

  4. Финансы бюджетных организаций: Учебник / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: Вузовский учебник, 2006.

  5. Якобсон Л.Я. Государственный сектор экономики: экономическая теория и политика. М.: ГУ-ВШЭ, 2000

    1. Дисциплина «Организация исполнения бюджета»

Процесс исполнения бюджета в РФ. Принципы исполнения бюджета в РФ. Роль Банка России в процессе исполнения бюджетов всех уровней.

Структура и организация органов Федерального казначейства в РФ. Организация финансового контроля за исполнением бюджетов всех уровней управления. Основные полномочия и функции органов федерального казначейства РФ. Организация прохождения средств федерального бюджета до получателя. Организация казначейского исполнения бюджета в условиях перехода на единый казначейский счет.

Казначейское обслуживание исполнения доходов бюджетов. Понятие и виды бюджетных доходов. Доходы федерального бюджета. Доходы бюджетов субъектов Российской Федерации. Доходы местных бюджетов. Обслуживание органами федерального казначейства доходной части бюджетов Российской Федерации. Принципы исполнения бюджета по доходам органами казначейства. Исполнение федерального бюджета по доходам.

Казначейское обслуживание расходов бюджетов.Понятие и виды бюджетных расходов. Расходы федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов. Финансирование расходов федерального бюджета средств через лицевые счета органов федерального казначейства. Финансирование федеральных целевых программ. Финансирование государственных капитальных вложений. Казначейское обслуживание внебюджетных финансовых потоков бюджетных учреждений. Организация работы по доведению бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до распорядителей (получателей) средств. Исполнение федерального бюджета по расходам.

Финансирование федеральных целевых программ. Порядок финансирования федеральных целевых программ. Порядок финансирования закупок для государственных нужд.

Ведение лицевых счетов распорядителей (получателей) средств федерального бюджета казначейскими органами. Завершение финансового года по доходам и расходам федерального бюджета. Порядок составления и представления годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности.

Организация казначейского контроля за исполнением бюджета. Объекты и субъекты бюджетно-финансового контроля. Формы и методы бюджетно-финансового контроля. Организация контрольной работы в органах федерального казначейства.

Развитие казначейской системы исполнения бюджетов. Новые казначейские технологии. Концепция единого казначейского счета на федеральном уровне.Концепция единого казначейского счета на уровне субъекта Российской Федерации. Исполнение доходной части бюджета в условиях единого казначейского счета. Исполнение расходной части федерального бюджета в условиях единого казначейского счета. Ежедневный казначейский баланс как инструмент анализа и контроля операций со средствами федерального бюджета. Кассовое обслуживание региональных и местных бюджетов в казначейской системе. Информационные технологии федерального казначейства.

Бухгалтерский учет исполнения бюджетов. Методологические основы бухгалтерского учета в казначейской системе. Бухгалтерская отчетность

Рекомендуемая литература по специальной дисциплине «Организация исполнения бюджета»

Бюджетный кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 31 июля 1998., № 145-ФЗ, с последующими изменениями и дополнениями.

Указ Президента РФ от 8.12.1993 г. № 1556 «О федеральном казначействе»: «Российские вести», № 113, 1992.

Указ Президента РФ от 24 мая 1994 г. «О Контрольном управлении Президента РФ» /СЗ РФ.1994. № 5.

Постановление Совета Министров РФ от 27.08. 1993 г. № 864 “О федеральном казначействе Российской Федерации”: Собрание законодательства Российской Федерации, № 8, 1995.

Казначейская система исполнения бюджета в Российской Федерации: Учебное пособие для вузов / И.Г. Акперов, И.А.Коноплева, С.П.Головач. – М.: Финансы и статистика, 2002.

    1. Дисциплина «Внебюджетные фонды»

Экономическое содержание государственных внебюджетных фондов, причины их создания. Принципы функционирования государственных внебюджетных фондов. Роль и значение государственных внебюджетных фондов в решении социально-экономических задач общества.

Общие принципы и правовой статус государственных внебюджетных социальных фондов, их состав. Политика Правительства Российской Федерации в области социального обеспечения и социального обслуживания населения на средне- и долгосрочную перспективу.

Экономические и правовые основы функционирования Пенсионного фонда Российской Федерации, его место и значение в системе социального страхования. Общая характеристика источников формирования доходов бюджета ПФР и направлений расходования средств Фонда.

Фонд социального страхования Российской Федерации, его организационная структура, назначение и роль в социальном страховании в России. Экономические и правовые основы функционирования данного Фонда. Социальные пособия, выплачиваемые из этого Фонда. Особенности управления средствами Фонда социального страхования Российской Федерации. Сущность и содержание проводимой в стране социальной реформы.

Экономические и правовые основы функционирования фондов обязательного медицинского страхования (Федерального и территориальных). Их роль в финансировании расходов на здравоохранение. Доходы бюджетов Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования, их состав, структура, особенности формирования.

Особенности и основные направления использования средств бюджетов федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования.

Проблемы финансовой устойчивости системы обязательного медицинского страхования в России, пути их решения.

Рекомендуемая литература по специальной дисциплине «Внебюджетные фонды»

Бюджетный кодекс Российской Федерации

Афанасьев М.П., Кривогов И.В. Модернизация государственных финансов: Учеб. пособие / Предисл. А.Л. Кудрина. – М.: ИД ГУ ВШЭ, 2007

Государственные и муниципальные финансы: Учеб. пособие / Под ред. Г.Б. Поляка. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007

Подъяблонская Л.М. Государственные и муниципальные финансы: модульный учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Государственное и муниципальное управление», «Финансы и кредит» / Л.М. Подъяблонская. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 559 с

Подъяблонская Л.М. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Государственное и муниципальное управление» / Л.М. Подъяблонская. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 407 с.

    1. Дисциплина «Финансы бюджетных учреждений»

Понятие и виды бюджетных учреждений (казенные, бюджетные, автономные). Реструктуризация бюджетного сектора. Отличительные особенности казенных, бюджетных и автономных учреждений.

Государственные (муниципальные) услуги, государственное (муниципальное) задание. Признаки бюджетных учреждений. Место и роль финансов бюджетных учреждений в финансовой системе Российской Федерации

Источники финансирования деятельности бюджетных учреждений. Сущность сметного финансирования. Принципы бюджетного финансирования. Способы бюджетного финансирования. Понятие бюджетной сметы. Правовое значение сметы. Виды и формы бюджетных смет.

Порядок составления бюджетных смет. Методы планирования, применяемые при составлении бюджетных смет. Нормы и нормативы бюджетных расходов. Реализация бюджетирования, ориентированного на результат, при формировании показателей бюджетной сметы.

Порядок оформления бюджетной сметы. Процедура утверждения бюджетной сметы. Порядок исполнения бюджетной сметы. Порядок внесения изменений в бюджетную смету.

Финансовый план бюджетных и автономных учреждений.

Внутренний и внешний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью бюджетного учреждения. Субъекты и объекты контроля. Понятие и критерии нецелевого использования бюджетных средств. Аудит эффективности бюджетных расходов. Санкции за нарушения бюджетной дисциплины.

Внебюджетная деятельность бюджетных учреждений. Виды поступлений от приносящей доход деятельности. Особенности поступления и использования доходов от приносящей доход деятельности. Порядок составления и исполнения сметы доходов и расходов по приносящей доход деятельности. Мониторинг бюджетного сектора.

Рекомендуемая литература по специальной дисциплине «Финансы бюджетных учреждений»

М. П. Афанасьев, А. А. Беленчук, И. В. Кривогов Бюджет и бюджетная система Серия: Университеты России, Издательство: Юрайт, 2009 г.

И. В. Гейц, Новые системы оплаты труда работников бюджетной сферы Серия: В помощь бухгалтеру бюджетной сферы, Издательство: Дело и Сервис, 2009 г.

Л. М. Подъяблонская. Финансы Издательство: Юнити-Дана, 2010 г.

Финансы, Под редакцией В. В. Ковалева/ Издательства: ТК Велби, Проспект, 2007 г.;

Финансы, Под редакцией М. В. Романовского, О. В. Врублевской и Б. М. Сабанти Серия: Университеты России/ Издательства: Юрайт, Высшее образование, 2010 г.

Финансы бюджетных организаций, Учебник / Под ред. проф. Г. Б. Поляка. — 2005.

Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. – М.: Финансы и статистика, 2007

Финансы: Учебник / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской, Б.М. Сабанти. – 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Юрайт-Издат, 2007 (Университеты России)

Финансы организаций. Учебник. /Под ред. Колчиной Н.В. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2007.

Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и менеджмента / Под ред. Г.Б. Поляка. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007

Финансы бюджетных организаций: Учебник / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. – М.: Вузовский учебник, 2006.

Финансы, налоги и кредит: Учебник. / Под общ. ред.. И.Д. Мацкуляка.- 2-е изд., доп. и перераб. -М.: РАГС, 2007

Одобрена

на заседании кафедры «Финансы»

Протокол № ____от « ___ »_______2012 г.

Зам. зав. кафедрой «Финансы» _________________________ Н.Н. Шаш

1

Смотреть полностью


Скачать документ

Похожие документы:

  1. Министерства финансов российской федерации

    Документ
    ... вносятся в отдельные приказы МинистерствафинансовРоссийскойФедерации. Министр А.Г. Силуанов Утверждены приказом МинистерствафинансовРоссийскойФедерации от «__» ________ ...
  2. Министерства Финансов Российской Федерации

    Контрольная работа
    Министерство образования РоссийскойФедерации Академия бюджета и казначейства МинистерстваФинансовРоссийскойФедерации Финансово ... Атомистический материализм Демокрита» Специальность: «Финансы и Кредит» ________________________ _____________________ ...
  3. Министерства финансов российской федерации» (2)

    Учебно-методический комплекс
    ... и управляющий государственным долгом МинистерствофинансовРоссийскойФедерации (/ru/). Нормативная база МинистерствофинансовРоссийскойФедерации (/). Бюджетный кодекс РоссийскойФедерации (/cons/cgi ...
  4. Министерства финансов российской федерации» (1)

    Учебно-методический комплекс
    ... образования «Государственный университет МинистерствафинансовРоссийскойФедерации» Кафедра «Фондовые рынки» ... Постановления Постановление Верховного Совета РоссийскойФедерации «О вступлении РоссийскойФедерации в Международный валютный фонд ...
  5. Министерства финансов российской федерации» (3)

    Программа
    ... «АКАДЕМИЯ БЮДЖЕТА И КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВАФИНАНСОВРОССИЙСКОЙФЕДЕРАЦИИ» Утверждена решением Ученого совета Учетного ... ведения бухгалтерского финансового учета в организациях РоссийскойФедерации. Необходимость международной гармонизации учета, ...

Другие похожие документы..